Как законно снизить налоги владельцу бизнеса и ИП
Налоги на пути денег от бизнеса к владельцу.
Законные способы
1Дивиденды или зарплата
Учредители ООО
С дивидендов удерживается только НДФЛ 13% (15% с суммы больше 2,4 млн ₽ в год), без страховых взносов, но платятся они из прибыли после налога. С зарплаты платятся взносы и НДФЛ. Если учредитель работает директором, зарплата не ниже МРОТ всё равно нужна, иначе налоговая задаст вопросы.
2Уменьшение налога ИП на взносы
ИП на УСН «Доходы» и патенте
ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов «за себя», с работниками — не больше чем наполовину. Взносы, уплаченные в течение года, уменьшают и авансовые платежи.
Посчитать3Самозанятость вместо ИП
ИП без работников с доходом до 2,4 млн ₽
Налог 4% или 6% без обязательных взносов часто дешевле, чем УСН с фиксированными взносами. ИП может перейти на этот режим, не закрываясь.
Посчитать4Деньги ИП — его собственные
ИП
Предприниматель может свободно тратить деньги со своего счёта: налог уже уплачен по его режиму, НДФЛ с этих сумм не удерживается. Отдельной «зарплаты» себе ИП не платит.
Так делать нельзя
Обналичивание через ИП, самозанятых и подотчёт
В чём суть. Деньги компании выводят через «прокладки»: платежи ИП или самозанятым за несуществующие услуги, выдачу под отчёт без оправдательных документов, фиктивные займы.
Как находят. Банки по закону 115-ФЗ отслеживают транзитные платежи и снятие наличных и сообщают в Росфинмониторинг. Налоговая видит, что получатель сразу снимает деньги.
Чем заканчивается. Блокировка счетов, отказ банков в обслуживании, доначисление налогов, уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность.
«Займы» учредителю вместо дивидендов
В чём суть. Деньги выводят учредителю или директору как беспроцентный заём, который никто не собирается возвращать.
Как находят. Займы продлевают годами или прощают, у компании при этом есть нераспределённая прибыль.
Чем заканчивается. Заём переквалифицируют в доход, доначисляют НДФЛ, при прощении — ещё и взносы. Материальную выгоду по беспроцентному займу облагают НДФЛ и без переквалификации.
Правила на 2026 год, сверены 25 сентября 2026 г.. Это не налоговая консультация: перед сменой режима или учётной политики посчитайте всё вместе с бухгалтером. Советы по данным своей компании — в проверке по ИНН.